Cuatro trayectorias profesionales en contabilidad y por qué son importantes para ERP

Cuando me propuse obtener un título en contabilidad, siempre pensé que me convertiría en contable fiscal/CPA (contable público certificado). Este es el tipo de trabajo en el que suele pensar la gente cuando le dices que has estudiado contabilidad, probablemente porque la mayoría de la gente sólo se relaciona con un contable cuando hace cola en la puerta durante la temporada de impuestos.

Pero lo cierto es que hay muchas otras salidas profesionales no relacionadas con los impuestos que pueden seguir los licenciados en contabilidad una vez que han perfeccionado sus conocimientos. Teniendo esto en cuenta, me gustaría dedicar un momento a analizar cuatro ejemplos diferentes de funciones basadas en la contabilidad y explicar por qué son importantes para el ERP:

• Contable
• Finanzas
• Auditoría
• Informes financieros

Es más, cada una de estas funciones contiene su propio conjunto de puestos específicos que contribuyen al trabajo de contabilidad en su conjunto. Pero antes de profundizar en cada una de ellas, primero tengo que explicar que estas áreas son importantes.

Por lo general, hay muchas partes interesadas cuando una empresa decide elegir un nuevo ERP, y si un representante de contabilidad/finanzas no se considera una parte interesada, entonces es importante que las partes interesadas entiendan las diferentes necesidades de los equipos de contabilidad y finanzas. Adquirí mi experiencia con cada una de estas funciones después de pasar 14 años como auditor financiero externo e interno, a lo largo de los cuales aprendí que el tamaño de la empresa dictará qué funciones son necesarias y en qué grado, pero siempre es útil tener una comprensión de estas diversas funciones, especialmente si usted es parte de una empresa en crecimiento y puede necesitar posiciones adicionales en el futuro.

Profundicemos un poco más en cada una de estas funciones.

Dentro de la función "contables" hay varias variaciones de puestos, pero el tema general de ser contable es ocuparse de transacciones que ya se han producido y acaban en el balance. Los contables viven en el pasado. Algunas funciones dentro de la amplia categoría de contabilidad son:

• Contable fiscal
• Contable del libro mayor (CG)
• Contabilidad de acreedores
• Contabilidad de deudores
• Director de contabilidad
• Interventor
• Jefe de contabilidad

El balance es una acumulación de todas las transacciones que se han producido en una empresa. Los contables también necesitan poder acceder a los detalles de todas estas transacciones, ya que estas transacciones conforman los asientos contables de la empresa. Los contables tendrán que trabajar con el balance de comprobación/libro mayor y, como mínimo, necesitarán el detalle de todas las cuentas auxiliares, pero lo ideal sería el detalle de todas las transacciones que componen los saldos de las cuentas. Normalmente, la mayoría de las soluciones ERP son capaces de proporcionar este nivel de detalle. Lo que varía es el grado de accesibilidad de los datos.

Las funciones de finanzas se ocupan de la cuenta de pérdidas y ganancias y suelen ser más prospectivas. Ejemplos de funciones financieras o de planificación y análisis financieros (FP&A) son:

• Analista financiero
• Analista presupuestario
• Director financiero
• Vicepresidente de Finanzas
• Director Financiero

El equipo financiero se ocupa tradicionalmente de la elaboración de presupuestos y previsiones financieras. Los detalles a nivel de transacción (datos de ventas y compras) se utilizan normalmente para hacer predicciones sobre el futuro. Sin embargo, la información producida por los equipos financieros no suele estar disponible dentro del ERP y muchas veces se utiliza una aplicación separada e integrada al ERP.

Dentro de la categoría de auditoría, existen auditores internos y externos. También hay varios tipos de auditores, entre ellos:

• Auditor financiero
• Auditor de cumplimiento
• Auditor operativo
• Auditor de control
• Auditor de tecnología de la información (TI)

Normalmente, los auditores internos forman parte de la plantilla de las empresas que cotizan en bolsa, pero es posible que las empresas medianas tengan una auditoría interna o subcontraten una auditoría interna, especialmente si la organización está sujeta a una auditoría externa con fines bancarios/de préstamo o de cumplimiento normativo.

Cada tipo de auditor querrá acceder a una información diferente en función del objeto de la auditoría, pero todos los auditores revisan transacciones que ya se han producido y, por tanto, viven en el pasado, como los contables. Los auditores de estados financieros examinarán los mismos datos que utilizan los contables, es decir, las transacciones detalladas que componen el libro mayor de la empresa. Los auditores de cumplimiento, operativos y de control querrán ver los detalles de las transacciones reales en relación con el proceso que se está auditando, que podría incluir facturas de proveedores o de clientes.

La última carrera que vamos a explorar es la de informes financieros. Estos puestos se encuentran en empresas medianas y grandes, y las personas que los desempeñan preparan informes con algún tipo de finalidad de cumplimiento, generalmente para los requisitos de la SEC para una empresa que cotiza en bolsa. Los encargados de los informes financieros buscan información detallada que comprenda los estados financieros y los estados financieros reales, y estos estados financieros suelen incluir:

• Balance
• Cuenta de resultados (o cuenta de pérdidas y ganancias)
• Estado de flujos de tesorería
• Estado de los fondos propios (este último sólo si la empresa cotiza en bolsa).

La mayoría de los sistemas ERP tendrán estos estados financieros fácilmente disponibles en el sistema. Es importante entender cómo su empresa va a querer revisar los estados financieros, por ejemplo, por departamento o ubicación, con el fin de garantizar que los estados financieros estándar son capaces de satisfacer sus necesidades.

Mi esperanza es que usted pueda salir con una mejor comprensión de las diversas posiciones que existen en el ámbito de la contabilidad y tener una apreciación más profunda del tipo de datos que cada función necesitaría de un nuevo ERP.

He aquí un rápido resumen de lo que acabamos de tratar:

Contables/auditores: información detallada de las transacciones del balance.

Finanzas: información detallada de las transacciones de la cuenta de resultados.

Informes financieros - estados financieros, disponibles en el detalle utilizado por la empresa para analizar el negocio

Por supuesto, el contable que hay en mí siempre le aconsejará que involucre al personal de contabilidad y finanzas desde el principio de su búsqueda de un ERP para garantizar su aceptación desde el principio.